Máster in
Máster en Tributación/Asesoría Fiscal
Centro De Estudios Financieros CEF
Información clave
ubicación del campus
Online Spain
Idiomas
Inglés
formato de estudio
Mezclado, La educación a distancia, En el campus
Duración
18 meses
Ritmo
Tiempo completo, Tiempo parcial
Tasas de matrícula
EUR 8250 *
Plazo de solicitud
01 Sep 2023
Fecha de inicio más temprana
Oct 2023
* presencial y telepresencial: 8.250 € / online: 5.640 €
Introducción
El objetivo general de este Máster Profesional es proporcionar los conocimientos necesarios que capacitan para realizar adecuadamente y con garantía de éxito la labor de asesor fiscal.
Titulación Oficial
La UDIMA ha sido reconocida por el Consejo de Universidades para impartir el Máster Universitario en Tributación/Asesoría Fiscal como título oficial.
Es importante recordar que los principales despachos utilizan este Máster para la formación interna de sus profesionales y es muy valorado por sus responsables de reclutamiento.
Los alumnos que cumplan los requisitos de la Universidad a Distancia de Madrid (UDIMA), obtendrán el título de Máster Universitario en Tributación/Asesoría Fiscal impartido por la UDIMA, además del título de Máster Profesional expedido por el CEF.
Estudiantes ideales
El Máster en Asesoría Fiscal está dirigido principalmente a quienes hayan cursado alguna de las siguientes titulaciones de la rama de Ciencias Sociales y Jurídicas:
- Grado, Licenciatura o Diplomatura en Ciencias Económicas.
- Grado, Licenciatura o Diplomatura en Ciencias Empresariales.
- Grado, Licenciatura o Diplomatura en ADE.
- Grado, Licenciatura o Diplomatura en Derecho.
- Grado, Licenciatura o Diplomatura en Relaciones Laborales y Ciencias del Trabajo.
- Grado, Licenciatura o Diplomatura con denominaciones idénticas o análogas (Finanzas y Contabilidad, Gestión de Administraciones Públicas, Ciencias Políticas y de la Administración, etc., previa evaluación de los programas en función del contenido específico de los créditos cursados).
Los alumnos provenientes de estas titulaciones deben contar con una base jurídica y económica suficiente para cursar las asignaturas del Plan de Estudios. En caso de no acreditar de manera suficiente dichas bases, deberán realizar unos complementos formativos que aseguren una formación de alto nivel para el desarrollo de las competencias propias de una asesor fiscal.
Asimismo podrán realizar el Máster los profesionales, con suficiente formación jurídica y/o económica, que se dedican a esta actividad y busquen en él una respuesta a las dificultades que les surgen en el ejercicio diario de su profesión.
Admisiones
Plan de estudios
Módulo de procedimientos tributarios y defensa del contribuyente
Este módulo tiene la asignatura de:
Procedimientos Tributarios y Defensa del Contribuyente (7 ECTS)
El estudio de los Procedimientos Tributarios resulta imprescindible para todo profesional que desee desarrollar su labor en el ámbito fiscal, toda vez que les permitirá conocer las normas que entran en juego para regular las relaciones jurídicas que surgen entre el ciudadano y la Administración fiscal.
En particular se pretende:
- Conocer las obligaciones y derechos de los obligados tributarios, así como las facultades de la Administración, en los procedimientos de gestión, inspección, recaudación y sancionador.
- Saber utilizar los medios de defensa que el ordenamiento jurídico pone a disposición del obligado tributario para enfrentarse a las actuaciones anómalas de la Administración tributaria,
- Planificar la revisión de los actos en vía administrativa
- Conocer las actuaciones a realizar ante la Administración en los supuesto de Delito Fiscal
Módulo de impuestos directos
El estudio del módulo de Impuestos Directos está compuesto por las siguientes asignaturas:
- Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (7 ECTS).
- Impuesto sobre Sociedades (7 ECTS).
- Tributación de No Residentes (2 ECTS).
El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) estudia uno de los impuestos esenciales de nuestro sistema fiscal, ya que de manera directa afecta a la totalidad de las personas físicas tanto en sus relaciones con otros contribuyentes como por las rentas que obtienen por el desempeño de su trabajo o actividad económica, sometiendo a tributación la obtención de todas las rentas obtenidas por el sujeto pasivo.
Se adquirirán conocimientos suficientes para la determinación del rendimiento neto de cada uno de los diferentes componentes de la base imponible, llegando al cálculo de la cuota líquida a pagar o a devolver después de haber revisado el régimen de deducciones y bonificaciones de este tributo.
El Impuesto sobre Sociedades estudia la tributación de la renta generada en las operaciones realizadas por las sociedades y demás entidades con personalidad jurídica, como contrapunto al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) que se encarga del gravamen de las rentas obtenidas por las personas físicas y, junto con el cual, constituye uno de los pilares básicos de nuestro sistema impositivo.
Por último, la Tributación de No Residentes resulta imprescindible para cualquier persona que vaya a dedicar su actividad al asesoramiento fiscal debido a la creciente internacionalización de la economía española, tanto por la mayor presencia de empresas extranjeras en España y más amplia actividad de nuestras empresas en el extranjero, como por las cada vez más crecientes relaciones sociales y económicas entre los individuos que rebasan las fronteras nacionales.
Módulo de impuestos indirectos
El módulo de Impuestos Indirectos está compuesto por las siguientes asignaturas:
- Impuesto sobre el Valor Añadido (7 ECTS).
- Aduanas e Impuestos Especiales (4 ECTS).
Conocer el Impuesto sobre el Valor Añadido resulta absolutamente imprescindible para el desempeño de una labor de asesoramiento fiscal, ya que la realización de toda actividad económica se ve afectada por este impuesto. Esta asignatura, que forma parte del conjunto de los impuestos indirectos de nuestro país, tiene como objetivo general obtener una visión completa del impuesto, tanto por lo que se refiere a las cuestiones materiales y sustantivas, como de los distintos procedimientos tributarios a través de los cuales el contribuyente se relaciona con la Administración relativos a este impuesto que le permita, en definitiva, controlar la materia y relacionarse con los distintos sectores a los que afecta el impuesto: fundamentalmente el empresarial y la Administración Tributaria, así como desde el punto de vista del consumidor final.
El estudio de los Impuestos Especiales está marcado por su interrelación con el IVA. Esta asignatura, supondrá el aprendizaje de unas figuras tributarias que están adquiriendo protagonismo día a día debido, tanto a los trabajos comunitarios en materia de armonización de los impuestos especiales, como por el aumento de los operadores económicos afectados por estos tributos y por el peso específico que desde el punto de vista de la recaudación han ido adquiriendo.
Por último el estudio de Derechos de Importación y Exportación, impuesto liquidados por el Departamento de Aduanas, resalta la incidencia que toda importación o exportación tiene sobre nuestros impuestos indirectos (IVA e Impuestos Especiales). Además de aclararnos una serie de conceptos que se manejan habitualmente en dichas figuras tributarias, como son los regímenes aduaneros suspensivos o el valor en Aduana de las mercancías.
Módulo tributos cedidos a las comunidades autónomas
Este módulo tiene la asignatura de:
Tributos cedidos a las Comunidades Autónomas (6 ECTS)
Estudiaremos los principales impuestos cedidos a las Comunidades Autónomas, entre los cuales destacan los siguientes:
- Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.
- Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados.
- Impuesto sobre el Patrimonio.
El estudio de la asignatura de Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones resulta de gran importancia, ya que una deficiente planificación del patrimonio antes del fallecimiento o una inadecuada partición de la herencia pueden tener como resultado una tributación mayor de la que se produciría de gozar con un conocimiento profundo de este Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
El estudio del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados completa junto con el IVA, el panorama básico de la imposición indirecta en nuestro sistema fiscal y goza de una amplia repercusión en el tráfico de bienes entre personas físicas no empresarios o profesionales
El Impuesto sobre el Patrimonio grava el patrimonio neto de las personas físicas, estando su tributación íntimamente relacionada con la del IRPF.
Módulo de tributos locales
Este módulo tiene la asignatura de:
Tributos Locales (6 ECTS)
Estudiaremos los principales tributos cuya gestión corresponde a las entidades locales, destacando entre ellos:
- Impuesto sobre Bienes Inmuebles
- Impuesto sobre Actividades Económicas
- Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana,
- Impuesto sobre el Impuesto de Vehículos de Tracción Mecánica (IVTM), Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras (ICIO) e Impuesto sobre Gastos Suntuarios (IMGS)
- Tasas, Contribuciones Especiales y Precios Públicos.
Módulo de tributación integrada
Este módulo tiene la asignatura de:
Asesoría y Planificación Fiscal (2 ECTS)
Estudiaremos el diseño y estrategias de planificación y optimización del gasto fiscal.
Módulo proyecto fin de master
Este módulo tiene 6 ECTS
El proyecto fin de máster tiene como finalidad complementar y coordinar los conocimientos teóricos obtenidos durante el Máster mediante la aplicación práctica de los mismos bajo un escenario «real», para familiarizar al alumno con el desarrollo de la asesoría fiscal en los particulares y en la empresa.
Módulo prácticas de empresas
Este módulo tiene 6 ECTS
En el desarrollo de un máster con carácter profesional, es de especial importancia el planteamiento de prácticas en empresas adecuadas, así como el establecimiento de convenios de colaboración con otras empresas y otras instituciones para la realización de dichas prácticas. El "Máster Universitario en Asesoría Fiscal" está dirigido a proporcionar a los alumnos los conocimientos, capacidades y aptitudes necesarias para desempeñar eficazmente las funciones de un profesional en el ámbito de la asesoría fiscal completando las enseñanzas teóricas con la necesaria formación práctica, en el ámbito de los módulos con carácter de obligatorios dentro del programa formativo
Resultado del programa
- Lograr la comprensión de los fundamentos jurídico-tributarios básicos que permitan al alumno efectuar razonamientos deductivos.
- Adquirir las capacidades necesarias para desempeñar tareas de asesoramiento y planificación fiscal para personas tanto jurídicas como para personas físicas.
- Aprender a practicar las liquidaciones correspondientes por los diferentes impuestos (estatales, cedidos a las comunidades autónomas y municipales) que configuran nuestro sistema fiscal.
- Perfeccionar la capacidad de redactar informes y dictámenes, así como la de proceder a su exposición pública y a la defensa de los argumentos propios.
- Ayudar a los futuros profesionales a desarrollar sus habilidades para asimilar rápidamente la información, identificar con eficacia problemas jurídicos, reunir la información pertinente con rapidez y fomentar las herramientas de gestión del tiempo necesarias para un escenario de trabajo igualmente exigente.
Cuota de matrícula del programa
Oportunidades profesionales
La Bolsa de Trabajo y Emprendedores es un servicio gratuito que se ofrece tanto a los alumnos y antiguos alumnos de CEF.- UDIMA como a las empresas que deseen cubrir puestos en distintas áreas funcionales, con el objetivo de crear una interrelación mutua. Dispone de sedes en Barcelona, Madrid y Valencia desde las que se gestionan ofertas de ámbito nacional e internacional.
La Bolsa de Trabajo y Emprendedores ofrece orientación profesional e información para el empleo y es una magnífica fuente de reclutamiento de perfiles profesionales en cualquier nivel de la empresa, desde becarios en prácticas de formación hasta perfiles sénior, incluyendo directivos y técnicos. Para facilitar las búsquedas posee su propio portal de empleo y prácticas.
Como muestra de su proyección, CEF.- UDIMA ha firmado más de 4.000 acuerdos con empresas colaboradoras nacionales e internacionales de todos los sectores empresariales.
Programa de desarrollo de habilidades directivas - Raise Your Skills
Fruto del estrecho contacto que tenemos con las miles de empresas e instituciones con la que mantenemos convenios y de las necesidades detectadas en el mercado, el CEF.- ha lanzado el Programa de Desarrollo de Habilidades Directivas Raise your Skills, destinado a aumentar la empleabilidad de los alumnos y a que sus perfiles se acerquen a lo que se está buscando en las empresas en este momento.
¿Cómo funciona Raise your Skills? Al inicio del Máster, la Bolsa de Trabajo y la dirección del programa analizan los objetivos profesionales de cada alumno, así como sus habilidades personales y sus competencias, y a partir de este diagnóstico le desarrollan un itinerario formativo individualizado a lo largo de todo el programa, ayudándole en su plan de carrera. Se trata de un servicio gratuito para nuestros alumnos de Máster.