Master en Asesoría Fiscal Internacional
DURACIÓN
1 Years
IDIOMAS
Español
PASO
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TASAS DE MATRÍCULA
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FORMATO DE ESTUDIO
Mezclado
Introducción
Respondiendo a las necesidades del mercado.
Un asesor fiscal ya no puede ser un mero liquidador de impuestos. Ha de ser un profesional capaz de ofrecer un servicio integral de planificación tributaria a personas físicas y jurídicas, tanto en contextos nacionales como internacionales.
Para ser capaz de ofrecer esta clase de asesoría es imprescindible que su formación combine un análisis técnico de las principales figuras impositivas y los procedimientos para su aplicación, con una práctica real para conocer de primera mano los asuntos con los que se ha de enfrentar.
Quien quiera iniciarse en esta profesión siguiendo los más altos estándares o actualizar sus conocimientos y habilidades para estar a la altura de lo que hoy exige su profesión, debe formarse para cumplir estos criterios.
Que te formen, para contratarte.
Tendrás la garantía de estar formándote en una especialidad altamente demandada y con acceso directo a quien puede y quiere darte trabajo. Una especialización, además, extraordinariamente apasionante, si quieres hacer una carrera dentro de la asesoría fiscal. Integrado en equipos llenos de talento, con métodos de trabajo que maximizan la eficiencia, usando las mejores herramientas tecnológicas y todo en un lugar donde buscan que alcances el máximo de tus capacidades. Si es así, tú te beneficias y la firma se beneficia.
Si tienes capacidades y el mundo internacional de las operaciones fiscales te atrae, tienes que estar en el lugar donde los que demandan talento que formar y contratar puedan acceder a ti. Ese lugar es el máster en asesoría fiscal internacional.
Es para personas...
Que quieren trabajar rodeadas de talento, en firmas donde el trabajo bien organizado y las más avanzadas herramientas tecnológicas permiten que ese talento brille y tenga por delante las mejores oportunidades de carrera profesional.
Que buscan...
Trabajar en entornos que les permitan dar el máximo de sus capacidades y que no limiten su capacidad de crecimiento. Bien al contrario, que se beneficien con el crecimiento de sus integrantes y, por ello, lo estimulen.
Para convertirse...
En parte de equipos de trabajo del máximo nivel que les hagan llegar a ser los mejores profesionales. En un programa como éste, con las firmas que lo imparten y en las que te integras, desde la segunda fase, y con el tipo de operaciones en las que se trabaja, no se busca ni se puede encontrar un nivel por debajo.
Firmas que diseñan, dirigen e imparten esta formación:
Formación integral para asesores fiscales del futuro
El Máster va más allá de la teoría, sumergiendo a los estudiantes en casos reales y proporcionándoles un curso en Digital Business Skills para asegurar que estén a la vanguardia de la fiscalidad digital y las metodologías ágiles. Con un enfoque práctico y contemporáneo, este programa es ideal para quienes aspiran a ser líderes en el ámbito fiscal internacional.
El Máster en Asesoría Fiscal Internacional de ISDE se distingue como una plataforma de lanzamiento para aquellos que buscan destacar en el complejo mundo de la fiscalidad global. Este programa no solo enseña la teoría, sino que impulsa a los estudiantes a aplicar sus conocimientos en situaciones del mundo real, preparándolos para los desafíos y oportunidades del derecho fiscal internacional. A través de un enfoque innovador que combina la enseñanza en aula con experiencias prácticas en firmas y organizaciones líderes, los estudiantes adquieren una perspectiva única y valiosa que los distingue en el mercado laboral.
Galería
Admisiones
Plan de estudios
MÓDULOS DE NIVELACIÓN OPCIONAL
Contabilidad
Obligaciones contables y registrales
- Libros-registro de ingresos y gastos
- Libros-registro de bienes de inversión
- Provisión de fondos y suplidos
Estructura del plan general contable
- Marco conceptual
- Normas de registro y valoración
- Cuentas anuales
- Cuadro de cuentas
Definiciones y relaciones contables
Relaciones con la fiscalidad
- Impuesto sobre sociedades
- V.A.
Delitos socio económicos
Delito fiscal y blanqueo de capitales
- Elementos subjetivo y objetivo
- Relación concursal con el blanqueo de capitales
Compliance penal
- Riesgo fiscal y plano de exención de responsabilidad
Introducción a la fiscalidad directa e indirecta de los residentes
Imposición directa
- IRPF
- IS
- IP e ISGF
- ISD
- Impuestos ambientales (sobre el valor de la producción eléctrica, valor de la extracción de gas, petróleo y condensados, etc.)
Imposición indirecta
- IVA
- ITP y AID
- IIEE
- Impuesto sobre transacciones financieras
- Impuesto sobre determinados servicios digitales
- Impuestos ambientales (gases fluorados, residuos, etc.)
TRONCAL I: FISCALIDAD DIRECTA INTERNACIONAL
PILARES DE LA FISCALIDAD INTERNACIONAL
- Fuentes de la fiscalidad internacional
- Acervo comunitario (especial referencia a las Directivas)
- Tipología de modelos de convenios de doble imposición internacional
- OCDE (BEPS. Pilares I y II)
- Principios básicos de la fiscalidad internacional: criterios de territorialidad (residencia y fuente) y nacionalidad
- Cláusulas antiabuso generales y especiales, con especial referencia a las “jurisdicciones no cooperativas” (paraísos fiscales)
- Business case
TRIBUTACIÓN SIN CDI (IRNR)
- Elementos objetivo y subjetivo del hecho imponible
- Análisis de la tributación mediante EP
- Análisis de la tributación sin EP
- Business cases
TRIBUTACIÓN MEDIANTE CDI
- Concepto y estructura
- Residencia
- EP
- Criterios de distribución de soberanía tributaria (inmobiliarias, empresariales, navegación marítima, dividendos, intereses, cánones, ganancias de capital, trabajos dependientes, artistas y deportistas, otras rentas)
- Métodos para eliminar la doble imposición
- Procedimiento amistoso y arbitraje
- Business case
INCIDENCIA FISCAL DE LA INVERSIÓN ESPAÑOLA EN EL EXTERIOR
- Transparencia fiscal internacional
- Derechos de imagen
- Exit tax
- Instrumentos híbridos
- Régimen de entidades de tenencia de valores extranjeros
- Régimen de expatriados e impatriados: “nómadas fiscales”
- Business case
TRIBUTACIÓN DE NO RESIDENTES Y SU IMPACTO EN OTROS IMPUESTOS
- Impuestos sobre el patrimonio y sobre las grandes fortunas
- Impuesto sobre sucesiones y donaciones
- Otros impuestos (autonómicos y locales)
RÉGIMEN DE LOS PRECIOS DE TRANSFERENCIA
- Principio de valor de mercado
- El análisis de comparabilidad
- Los métodos de valoración
- Obligaciones formales y régimen sancionador
- Business case con interacción entre fiscalidad directa e indirecta internacional
TRONCAL II: FISCALIDAD INDIRECTA INTERNACIONAL
IVA EN EL ÁMBITO UE Y EXTRACOMUNITARIO
- IVA en el intercambio y comercio internacional de mercancías –
- IVA en el intercambio internacional de servicios – Business cases/casos reales
- Normativa nacional e internacional: introducción al Derecho y Jurisprudencia Comunitaria
- Brexit: impacto en el tratamiento de IVA Business cases/casos reales
- Reglas de Localización / Territorialidad
- Establecimiento Permanente de IVA versus Establecimiento Permanente en tributación Directa – Business cases/casos reales
- Sujeto Pasivo – Filial vs. Sucursal vs otros EP
- Obligaciones – Formalidades de IVA de los no Residentes
- Deducción del IVA en los no Residentes –
- Planificaciones – Optimizaciones IVA a nivel internacional Business cases/casos reales
- E-commerce y ventas a distancia.
- Enfoque de la actuación inspectora frente a los no Residentes
ADUANAS Y COMERCIO EXTERIOR
- Territorio Aduanero de la Unión – Marco jurídico y ámbito territorial.
- La aduana y los elementos que intervienen en los despachos aduaneros.
- Pilares fundamentales en que se basa la aplicación de los derechos de importación y otras medidas en el comercio de mercancías:
- Arancel aduanero común y clasificación arancelaria de las mercancías
- Origen aduanero de las mercancías
- Valor en aduana de las mercancías
- Deuda Aduanera: Determinación del importe de los derechos de importación. Aranceles y medidas de defensa comercial.
Caso de actualidad: Guerra comercial China – Estados Unidos
- IVA-Hecho imponible importación: Devengo, exenciones, suspensión y diferimiento.
- Incoterms® 2020: Aplicación práctica e interacción con la fiscalidad internacional.
- Inclusión de mercancías en un régimen aduanero: Regímenes especiales:
- Tránsito: Externo e Interno
- Depósito: Depósito aduanero y zonas francas
- Destino especial: Importación temporal y destino final
- Perfeccionamiento: Activo y Pasivo
- Regímenes fiscales: Depósito Distinto del Aduanero.
- Business case: Caso real – Importación y optimización aduanera
IMPUESTOS ESPECIALES
- Los Impuestos Especiales: Naturaleza y elementos estructurales
- Ámbito territorial interno y comunitario
- Impuestos Especiales de fabricación:
- Impuestos sobre el alcohol y las bebidas alcohólicas
- Impuesto sobre Hidrocarburos
- Impuesto sobre las Labores del Tabaco
- Impuesto especial sobre determinados medios de transporte
- Impuesto especial sobre la electricidad
- Impuesto Especial sobre el carbón
- Formalidades y gestión de los diferentes impuestos.
- Introducción a la imposición medioambiental:
- Marco jurídico
- IVPEE, Gases fluorados, residuos y envases plásticos no reutilizables.
- Impuesto sobre transacciones financieras
- Impuesto sobre determinados servicios digitales
ITINERARIO A. ASISTENCIA LEGAL EN PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS
- Procedimiento de Gestión
- Procedimiento de Inspección
- Procedimiento de Recaudación
- Procedimiento Sancionador administrativo y penal
- Procedimiento de Revisión. Reclamaciones/Recursos ante los órganos administrativos y jurisdiccionales/Cuestión Prejudicial
- Relaciones cooperativas. Compliance tributario
- Business cases
ITINERARIO B. OPERACIONES DE REESTRUCTURACIÓN EMPRESARIAL
- Transformación de sociedades, fusión de sociedades, escisión de sociedades, traslado del domicilio social.
- Impacto fiscal entre sociedad dominante y sociedad dominada y entre sociedades de grupo
- Aportación de rama de actividad
- Especial referencia a fusiones y escisiones transfronterizas.
- Business cases
Resultado del programa
Te formarás en el programa diseñado por las firmas en las que tú quieres trabajar. Por ello la adecuación de lo que aprendas y lo que el mercado demanda, será del cien por cien.
Aprenderás a trabajar como lo hacen los mejores. Con los métodos y las herramientas tecnológicas que hacen que el trabajo personal y de los equipos alcance el máximo grado de eficiencia.
Te prepararás para participar en las operaciones fiscales más complejas, por lo que serás capaz de realizar estas con solvencia y cualquiera más sencilla que se te presente.
En la segunda fase del programa te integrarás directamente en una de las firmas referentes del sector. Trabajaremos contigo, durante la primera fase, para que el encaje sea el mejor posible. Donde más te quieran y más quieras tú encontrarte.
Oportunidades profesionales
- Empresas de consultoría y auditoría o Big Four, (fundamentalmente en las áreas de especialización relacionadas con el Derecho Tributario).
- Grandes empresas nacionales e internacionales, cotizadas o pymes, (principalmente en los departamentos especializados en el asesoramiento financiero fiscal).
- Bancos, banca de inversión, cajas de ahorro y otros operadores del mercado financiero.
- Despachos y empresas que contratan mayor número de alumnos de este Máster: EY, PKF-ATTEST, Deloitte, KPMG, BDO, PwC España, Alliantia Abogados y Benow Partners, entre otras.
Líderes de programa
Testimonios de Estudiantes
¿Por qué estudiar en ISDE Law Business School?
ISDE no ofrece los programas que más le gustan. Son las mejores firmas profesionales las que ofrecen a través de ISDE la formación que ellos necesitan que tengan los nuevos profesionales que precisan incorporar. Por ello, de acuerdo con sus necesidades de contratación, diseñan, dirigen e imparten estos programas, para que les sirvan de cantera para sus equipos.
Esto tiene que ver contigo. Lo tiene, si lo que buscas es una formación que, si es de vanguardia y sumamente práctica, lo es con este objetivo. Con el de que te incorpores a estos equipos que trabajan en operaciones de fiscalidad internacional. Obviamente, tratándose de esta clase de operaciones, en grandes consultoras, despachos o empresas multinacionales. Si esto te atrae y buscas un programa que te garantice un acceso directo a estas firmas (en las que estarás integrado, ya durante la segunda fase del programa), pregúntanos qué tendrías que hacer para ser seleccionado.
Requisitos de lengua inglesa
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